Bokföra julgåva

Julgåvan till personalen är en uppskattad tradition, men för att den ska bli skattefri för dina anställda finns det ett par saker att hålla koll på.

Beloppsgräns för skattefri julgåva

Julgåvor till anställda har under lång tid kunnat ges skattefritt upp till ett par hundra kronor inklusive moms per anställd. Den exakta beloppsgränsen fastställs av Skatteverket och justeras då och då, så kontrollera alltid det aktuella beloppet innan du handlar in julgåvor – antingen på Skatteverkets webbplats eller genom att fråga oss. Överstiger gåvan gränsen blir hela värdet skattepliktigt för den anställde, inte bara den överskjutande delen.

Presentkort som julgåva

Ett presentkort kan räknas som en skattefri gåva, men bara om det inte går att lösa in mot kontanter och är bundet till specifika varor eller tjänster. Ett generellt presentkort som fungerar som pengar, till exempel ett obundet kontokort, räknas istället som kontant ersättning och blir skattepliktigt.

Julgåva, jubileumsgåva och minnesgåva – olika regler

Julgåvan är bara en av flera skattefria gåvokategorier till anställda, och det är viktigt att inte blanda ihop dem. Jubileumsgåvor, som ges när företaget firar jämnt verksamhetsår, och minnesgåvor, som ges vid en anställds runda ålder eller när någon slutar efter lång anställningstid, har egna, separata beloppsgränser som normalt är högre än julgåvans. Ger du flera olika gåvor till samma anställd under året – till exempel både en julgåva och en jubileumsgåva – bedöms varje gåvotyp normalt var för sig mot sin egen gräns, men det är alltid klokt att stämma av med oss om ni planerar flera gåvor samma år.

Julgåva till kunder skiljer sig från gåva till anställda

Reglerna för gåvor till anställda gäller inte kundgåvor. En julgåva till en kund bedöms istället som en reklamgåva eller representationsgåva, med egna och betydligt snävare regler för avdragsrätt – ofta krävs att gåvan har direkt anknytning till företagets verksamhet eller bär en tydlig reklamtext för att vara avdragsgill fullt ut. En generell present utan reklamvärde till en kund är i regel inte avdragsgill på samma sätt som en personalgåva. Är du osäker på hur en tilltänkt kundgåva ska hanteras, hör av dig innan du handlar in den.

Så bokför du julgåvan

Vanliga misstag att undvika

Det vanligaste misstaget är att ge olika värdefulla gåvor till olika anställda, vilket kan göra att gåvan blir skattepliktig även om den ligger under beloppsgränsen. Ett annat vanligt fel är att ge ett obundet presentkort som går att växla mot kontanter, vilket alltid räknas som skattepliktig lön oavsett belopp. Vi ser också ofta att julgåvor till kunder bokförs och dras av på samma sätt som gåvor till anställda, trots att reglerna skiljer sig åt betydligt.

Vanliga frågor